货物和劳务税操作实务与案例

货物与劳务税的主体税种作为本书内容，一则主要从税收征管视角而不是从注册税务师或注册会计师考试视角看待增值税和消费税，并由长期从事增值税和消费税实际工作的税务干部编写，具有很强的实用性；二则紧紧围绕《增值税实务培训指导大纲》并有所创新，该实务培训指导大纲由国家税务总局于2017年组织编写，根据新增值税条例进行了修改，又结合深化增值税改革进行了修正，是一本实务性教材和工作指南；三则政策同步更新至2019年7月，呈现了深化增值税改革最给力的内容，也是本书的核心竞争力之所在。

第一章 增值税概述
第一节 增值税的起源
第二节 增值税的类型
第三节 增值税的计税方法
第四节 增值税的特点
第五节 增值税在中国的发展
本章习题
第二章 纳税人和扣缴义务人
第一节 纳税人和扣缴义务人的基本规定
第二节 纳税人的分类
第三节 小规模纳税人的管理
第四节 一般纳税人的管理
本章习题
第三章 增值税的征税范围
第一节 增值税基本征税范围
第二节 提供加工、修理修配劳务
第三节 提供应税服务、无形资产、不动产
第四节 征税范围具体规定项目
第五节 不征增值税行为
本章习题
第四章 增值税的税率和征收率
第一节 税率的基本规定
第二节 征收率的基本规定
第三节 税率与征收率的特殊规定
本章习题
第五章 增值税销售额和销项税额
第一节 增值税应纳税额的计算方法
第二节 增值税销售额的一般性规定
第三节 增值税销售额的确定
第四节 特殊销售方式的销售额
第五节 一般计税方法
第六节 简易计税方法
本章习题
第六章 增值税进项税额
第一节 进项税额抵扣范围
第二节 进项税额抵扣方式
第三节 进项税额留抵处理
第四节 进项税额加计抵减
本章习题
第七章 增值税税收优惠
第一节 增值税优惠政策概述
第二节 增值税优惠方式及项目
第三节 减税降费优惠的内容
第四节 优惠政策的税收管理
本章习题
第八章 出口退（免）税
第一节 出口退（免）税概述
第二节 出口退（免）税政策
第三节 出口退（免）税计算
第四节 出口退（免）税管理
本章习题
第九章 增值税征收管理
第一节 纳税义务发生时间
第二节 纳税地点
第三节 纳税期限
第四节 总分机构的征收管理
本章习题
第十章 纳税申报
第一节 小规模纳税人纳税申报
第二节 一般纳税人纳税申报
本章习题
第十一章 发票管理
第一节 普通发票管理
第二节 增值税专用发票管理
第三节 税务机关代开增值税发票的管理
第四节 其他抵扣凭证的管理
第五节 增值税发票系统
本章习题
第十二章 增值税会计处理
第一节 增值税会计处理的会计科目及专栏设置
第二节 一般纳税人增值税的会计处理
第三节 小规模纳税人增值税的会计处理
本章习题
第十三章 消费税政策与实务
第一节 消费税概述
第二节 消费税基本规定
第三节 计税依据和应纳税额的计算
第四节 消费税税收优惠
第五节 消费税的征收管理
本章习题

马莉，中央财经大学特邀研究员，原国家税务总局税务学院副教授，“全国税务系统名师”国家税务总局“五星培训师”，全国税务系统师资评委，入选国家税务总局税务系统教育人才库以及大企业管理人才库，2019年大企业税收大比武出题骨干，学习兴税教材编写及出题小组组长。曾参与工商银行、中国银行、平安保险等大型企业的税务检查，参与总局千户集团分析工作以及大企业风险指引工作，并长期从事税务稽查、大企业风险管理、金融企业、企业所得税、个人所得税等研究，具有丰富的税务稽查、大企业管理经验。个人编写过《大企业风险管理指引》《国际税收》《个人所得税实务》《减税降费实务》以及《税务稽查》等教材。对税务管理、税收制度、企业所得税、个人所得税、金融业税收及税收风险管理等有较深的研究，教学水平较高，讲授课程具有很强的针对性和实用性，对实际工作有明显指导性意义。