财务文书写作与范例精讲（范本+模板）

&nbsp; &nbsp; &nbsp; 本书是一本介绍财务文书规范写作的工具书，全书可划分为三个部分，各部分的内容如下。第一部分为主要介绍财务工作中与日常行政管理工作相关的文书，如财务部年度工作计划、财务会议工作安排纪要、财务部工作制度、发票管理办法、聘请高级财务管理者的聘书等。第二部分主要介绍企业财务会计日常工作中涉及的一些文书写作，如资金预算表、财务情况说明书、财务决算报告、项目投资计划书、项目融资计划书、成本分析报告、职工薪酬管理办法、现金管理办法、处理积压原材料的请示、资产评估报告、债务担保证明及各种涉税文书。第三部分主要介绍财务工作中接近期末及收尾阶段会涉及的相关文书，比如往来账情况的审计报告、审计业务约定书、委托审计业务协议书、财务分析报告、年度利润分配报告、年度利润分配方案实施公告、会计档案的交接制度、会计档案的鉴定和销毁制度、会计档案移交清册、会计档案销毁清册等。<br />

朱菲菲，中级会计师职称，精通企业会计制度和国家财政、税收法律知识及上市公司法律法规，曾在多家企业中担任过人力资源经理、企业咨询顾问等职。擅长将人力资源工作与财务工作结合在一起研究，并且在人力资源战略、管控、人才发展和绩效与薪酬等方面有非常丰富的实践经验，在多家期刊报纸上发表了相关文章。

第 1 章 财务行政工作文书 

1.1 财务日常工作文书 ........................................................1 

1.1.1  财务部年度工作计划 ....................................................................3 

范本精讲 ×× 公司财务部年度工作计划书 ....................................................4 

1.1.2  财务会议工作安排纪要 .................................................................5 

范本精讲 ×× 公司财务会议工作安排纪要 ....................................................7 

1.1.3  财务工作简报 ................................................................................9 

范本精讲 财务管理工作简报 ............................................................................10 

1.2 财务部工作制度的书面文件 ......................................... 11 

1.2.1  财务部岗位说明书 ......................................................................11 

范本精讲 财务部主要岗位职责说明书 ...........................................................12 

1.2.2  财务部工作制度...........................................................................14 

范本精讲 财务部日常工作制度 ........................................................................15 

1.2.3  财务部管理制度...........................................................................16 

范本精讲 ×× 公司财务部管理制度 ..............................................................17 

1.2.4  发票管理办法 ..............................................................................19 

范本精讲 ×× 公司发票管理办法 ...................................................................19 

1.2.5  财产清查制度 ..............................................................................21

 范本精讲 公司财产清查制度 ............................................................................22

 1.3 其他特殊经营事项的工作文书 ...................................... 25 

1.3.1  财务人员推介信...........................................................................25 

范本精讲 推荐信 .................................................................................................26 

1.3.2  聘请高级财务管理者的聘书 .......................................................28 

范本精讲 聘书 .....................................................................................................29 

1.3.3  财务保密协议 ..............................................................................30 

范本精讲 财务人员保密协议 ............................................................................31

 1.3.4  破产清算报告 ..............................................................................32

范本精讲 公司破产清算报告 ............................................................................33 

范本精讲 公司破产清算报告（简化版）........................................................35 

1.3.5  纳税人合并（分立）情况报告书 ...............................................36 

范本精讲 纳税人合并（分立）情况报告书 ...................................................36 

1.3.6  遇经济纠纷的诉讼文书 ...............................................................37 

范本精讲 公司经济纠纷起诉状 ........................................................................38 

第 2 章 财务预决算与投融资文书 

2.1 财务预决算工作中的文件 ............................................. 40 

2.1.1  经营预算是编制财务预算的前提 ...............................................40 

范本精讲 ×× 年销售预算 ...............................................................................41

 2.1.2  资金预算表 ..................................................................................43 

范本精讲 ×× 年资金预算 ...............................................................................43 

2.1.3  预计利润表 ..................................................................................44 

范本精讲 ×× 年预计利润表 ...........................................................................45

 2.1.4  预计资产负债表...........................................................................45 

范本精讲 ×× 年预计资产负债表 ...................................................................46 

2.1.5  公司的财务情况说明书 ...............................................................48 

范本精讲 财务情况说明书 ................................................................................49

 2.1.6  财务决算报告 ..............................................................................51 

范本精讲 年度财务决算报告 ............................................................................52 

2.2 投资活动的相关文书 ................................................... 54 

2.2.1  项目投资计划书...........................................................................55 

范本精讲 ×× 项目投资计划书 .......................................................................55

 2.2.2  新产品投资开发方案 ..................................................................58 

范本精讲 新产品 ×× 投资开发方案 .............................................................59 

2.2.3  项目投资价值分析报告 ...............................................................62 

范本精讲 ×× 项目投资价值分析报告 ..........................................................63 

2.2.4  投资项目可行性分析报告 ...........................................................65 

范本精讲 ×× 投资项目可行性分析报告 ......................................................65 

2.3 融资活动的文书制作 ................................................... 68 

2.3.1  项目融资计划书...........................................................................69 

范本精讲 ×× 项目融资计划书 .......................................................................69 

2.3.2  融资可行性分析报告 ..................................................................72 

范本精讲 ×× 公司融资可行性分析报告 ......................................................73

 2.3.3  招股说明书 ..................................................................................75 

范本精讲 首次公开发行股票招股说明书........................................................76

2.3.4  股权转让协议 ..............................................................................79 

范本精讲 ×× 有限公司股权转让协议 ..........................................................80 

第 3 章 成本控制与管理文书 

3.1 成本分析与核算资料 ................................................... 83 

3.1.1  生产成本核算表...........................................................................83 

范本精讲 车间生产成本核算表 ........................................................................84 

3.1.2  制造费用分配表...........................................................................85

 范本精讲 ×× 车间制造费用分配表 ..............................................................85 

3.1.3  成本差异汇总表...........................................................................86 

范本精讲 采购材料成本差异汇总表 ................................................................86 

3.1.4  成本分析报告 ..............................................................................87 

范本精讲 产品生产成本分析报告 ....................................................................88

 3.1.5  投入产出分析报告 ......................................................................91 

范本精讲 ×× 项目投入产出分析报告 ..........................................................92 

3.2 成本控制与管理文件 ................................................... 94 

3.2.1  产品成本管理制度 ......................................................................95 

范本精讲 产品成本管理制度 ............................................................................95 

3.2.2  期间费用管理制度 ......................................................................99 

范本精讲 ×× 公司期间费用核算管理制度 ..................................................99 

3.2.3  职工薪酬管理办法 ....................................................................102 

范本精讲 员工薪酬管理制度 ..........................................................................103

 3.2.4  营业外支出管理制度 ................................................................105 

范本精讲 营业外收支管理制度 ......................................................................105 

3.2.5  综合费用管控办法 ....................................................................108 

范本精讲 费用管理制度 ...................................................................................108

 第 4 章 资产管理文书4.1 货币性资产管理文书 ................................................. 112 

4.1.1  现金管理办法 ............................................................................112 

范本精讲 ×× 公司现金管理办法 .................................................................113 

4.1.2  外币折算管理办法 ....................................................................116 

范本精讲 外币业务管理办法 ..........................................................................118 

4.1.3  保险箱使用管理规定 ................................................................121 

范本精讲 保险柜使用管理办法 ......................................................................121 

4.2 其他资产管理文件 .................................................... 124 

4.2.1  存货核算与管理制度 ................................................................124

范本精讲 存货核算管理办法 ..........................................................................125 

4.2.2  应收账款管理制度 ....................................................................128 

范本精讲 应收账款管理办法 ..........................................................................128 

4.2.3  固定资产核算与管理制度 .........................................................132 

范本精讲 固定资产管理制度 ..........................................................................133 

4.2.4  无形资产核算与管理制度 .........................................................136 

范本精讲 无形资产核算办法 ..........................................................................137 

4.2.5  处理积压原材料的请示 .............................................................139 

范本精讲 关于处理积压原材料的请示 .........................................................141

 4.3 资产管理综合性文书 ................................................. 142 

4.3.1  资产评估报告 ............................................................................142 

范本精讲 ×× 公司资产评估报告 .................................................................144 

4.3.2  股东变更说明 ............................................................................147 

范本精讲 股东变更情况说明书 ......................................................................148 

4.3.3  股东授权委托书.........................................................................149 

范本精讲 股东授权委托书 ..............................................................................150 

第 5 章 会计出纳与税务文书

 5.1 会计与出纳工作涉及的文件 ....................................... 153 

5.1.1  债务清偿说明书.........................................................................153 

范本精讲 公司债务清偿情况说明书 ..............................................................154 

5.1.2  债务担保证明 ............................................................................156 

范本精讲 ×× 公司债务担保证明 .................................................................156 

5.1.3  往来账款对账通知单 ................................................................157 

范本精讲 往来款项对账函 ..............................................................................158 

5.1.4  产品供应投标书.........................................................................160 

范本精讲 ×× 项目货物及服务投标书 ........................................................160 

5.1.5  年度财务报告 ............................................................................163 

范本精讲 ×× 公司 ×× 年度报告 ...............................................................165 

5.1.6  收条与代收条 ............................................................................169 

范本精讲 收条 ...................................................................................................171 

范本精讲 代收条 ...............................................................................................172

 5.1.7  借条与欠条 ................................................................................173 

范本精讲 借条 ...................................................................................................174 

范本精讲 欠条 ...................................................................................................176 

5.1.8  银行承兑汇票书写错误的证明 .................................................177 

范本精讲 银行承兑汇票背书错误的证明......................................................178

5.2 税务工作的有关资料 ................................................. 179 

5.2.1  增值税纳税人登记表 ................................................................179 

范本精讲 增值税一般纳税人登记表 ..............................................................179 

5.2.2  财产和行为税税源信息报告 .....................................................181

 范本精讲 城镇土地使用税 房产税税源明细表 ............................................183 

5.2.3  跨区域涉税事项报告 ................................................................185 

范本精讲 跨区域涉税事项报告表 ..................................................................186

 5.2.4  跨区域涉税事项信息反馈 .........................................................187 

范本精讲 经营地涉税事项反馈表 ..................................................................188 

5.2.5  欠税人处置不动产或大额资产报告..........................................189 

范本精讲 欠税人处置不动产或者大额资产报告表 ....................................190 

5.2.6  发票遗失 / 损毁报告 .................................................................190 

范本精讲 发票挂失 / 损毁报告表 ..................................................................191 

第 6 章 财务审计与财务分析文书

 6.1 内部审计工作文件 .................................................... 193 

6.1.1  年度内部审计工作计划 .............................................................193 

范本精讲 ×× 公司年度内部审计工作计划 ................................................194

 6.1.2  往来账情况的审计报告 .............................................................196 

范本精讲 往来款项清理专项审计报告 .........................................................197 

6.1.3  审计业务约定书.........................................................................200 

范本精讲 审计业务约定书 ..............................................................................202 

6.1.4  委托审计业务协议书 ................................................................206 

范本精讲 委托审计服务协议书 ......................................................................206 

6.1.5  财务审计工作整改方案 .............................................................209 

范本精讲 经济责任审计整改方案 ..................................................................209 

6.2 财务分析工作资料 .................................................... 212 

6.2.1  财务分析报告 ............................................................................212 

范本精讲 ×× 公司财务分析报告 .................................................................213 

6.2.2  公司偿债能力分析报告 .............................................................217 

范本精讲 偿债能力分析报告 ..........................................................................217 

6.2.3  盈利能力分析报告 ....................................................................221 

范本精讲 ×× 公司盈利能力分析报告 ........................................................221 

6.2.4  新产品获利能力分析报告 .........................................................224 

范本精讲 新材料项目盈利能力分析报告......................................................224 

6.2.5  营运能力分析报告 ....................................................................228

范本精讲 ×× 公司营运能力分析报告 ........................................................228 

6.2.6  公司发展能力分析报告 .............................................................232 

范本精讲 ×× 公司发展能力分析报告 ........................................................232 

6.2.7  公司资金运用效率分析报告 .....................................................236 

范本精讲 ×× 公司资本使用效益分析报告 ................................................236 

第 7 章 利润分配及财务档案管理文书 

7.1 与利润分配相关的文书 .............................................. 240

 7.1.1  企业利润管理制度 ....................................................................241 

范本精讲 利润中心管理制度 ..........................................................................241 

7.1.2  年度利润分配与留存计划 .........................................................244 

范本精讲 利润分配计划书 ..............................................................................245

 7.1.3  年度利润分配报告 ....................................................................247 

范本精讲 关于公司 20×× 年度利润分配报告 ...........................................247 

7.1.4  年度利润分配方案实施公告 .....................................................250 

范本精讲 ×× 公司关于 ×× 年度利润分配方案的公告 .........................252 

7.1.5  年度分红派息公告 ....................................................................254 

范本精讲 ×× 公司 ×× 年年度分红派息实施公告 .................................255 

7.2 财务档案管理的相关文件 ........................................... 259

 7.2.1  会计档案的销毁工作规范 .........................................................259 

范本精讲 公司会计档案销毁工作规范 .........................................................259 

7.2.2  会计档案的交接制度 ................................................................261 

范本精讲 公司会计档案交接制度 ..................................................................262

 7.2.3  会计档案的鉴定和销毁制度 .....................................................263 

范本精讲 会计档案鉴定与销毁制度 ..............................................................265 

7.2.4  会计档案特殊情况的管理制度 .................................................266 

范本精讲 会计档案特殊情况的管理制度......................................................267 

7.2.5  会计档案保管清册 ....................................................................269 

范本精讲 ×× 年会计档案保管清册 ............................................................269 

7.2.6  会计档案移交清册 ....................................................................271 

范本精讲 ×× 年会计档案移交清册 ............................................................272

 7.2.7  会计档案鉴定意见书 ................................................................273 

范本精讲 ×× 年会计档案鉴定意见书 ........................................................275 

7.2.8  会计档案销毁清册 ....................................................................275 

范本精讲 ×× 公司会计档案销毁清册 ........................................................277