EXCEL在会计和财务管理中的应用(第4版)

Excel因其强大的制表分析功能，在日常的会计电算化处理中扮演着越来越重要的角色，也是财务人员必不可少的软件应用工具。本书在前3版的基础上根据软件版本的升级进行第4次改版。全书按照会计流程和财务管理的知识要点编写，书中囊括会计和财务管理中的以下内容：现金日记账，凭证编制，生成科目汇总表、科目余额表、总分类账和明细分类账，固定资产的管理，工资管理，应收款管理，应付款管理，进销存管理，生成资产负债表、利润表和现金流量表，供应商评价，本量利分析，坏账成因分析等。本书着重介绍如何在Excel中利用Query组件提取数据，利用数据透视表分析数据，以及利用宏的相对引用和保证应用录制可重复使用模块等不错功能，从而大大增强了Excel在会计电算化使用过程中的灵活程度，做到了不需要编程但又相当符合程序设计的界面需求。本书内容丰富、视角独特，可作为普通高等院校本、专科会计以及经济管理等相关专业的教学实验用书，也可以作为财务人员自学和业务工作的参考。

前言章 日记账 1实验1-1 简易现金日记账 1实验原理 1实验目的与要求 2实验内容及数据来源 2实验操作指导 2习题 13实验1-2 账页式现金日记账 14实验原理 14实验目的与要求 14实验内容及数据来源 15实验操作指导 15习题 21第2章 编制会计凭证 22实验2-1 科目代码表 22实验原理 22实验目的与要求 23实验内容及数据来源 23实验操作指导 25习题 30实验2-2 凭证输入 31实验原理 31实验目的与要求 32实验内容及数据来源 32实验操作指导 33习题 49实验2-3 修改凭证 50实验原理 50实验目的与要求 50实验内容及数据来源 51实验操作指导 51习题 57实验2-4 凭证查询审核与打印 58实验原理 58实验目的与要求 59实验内容及数据来源 59实验操作指导 59习题 70第3章 会计账簿 71实验3-1 科目汇总表 71实验原理 71实验目的与要求 72实验内容及数据来源 72实验操作指导 72习题 79实验3-2 科目余额表 80实验原理 80实验目的与要求 80实验内容及数据来源 80实验操作指导 80习题 88实验3-3 编制总分类账 88实验原理 88实验目的与要求 88实验内容及数据来源 89实验操作指导 89习题 94实验3-4 明细分类账 94实验原理 94实验目的与要求 94实验内容及数据来源 95实验操作指导 95习题 102实验3-5 设计导航页面 102实验原理 102实验目的与要求 102实验内容及数据来源 103实验操作指导 103习题 106第4章 固定资产管理 107实验4-1 固定资产取得登记 107实验原理 107实验目的与要求 108实验内容及数据来源 108实验操作指导 109习题 120实验4-2 固定资产变更登记 121实验原理 121实验目的与要求 122实验内容及数据来源 122实验操作指导 122习题 127实验4-3 折旧费用分配表 127实验原理 127实验目的与要求 127实验内容及数据来源 128实验操作指导 128习题 137实验4-4 固定资产卡片和导航页面 137实验原理 137实验目的与要求 138实验内容及数据来源 138实验操作指导 138习题 144第5章 工资管理 145实验5-1 员工信息表 145实验原理 145实验目的与要求 145实验内容及数据来源 146实验操作指导 146习题 157实验5-2 考勤与业绩 158实验原理 158实验目的与要求 158实验内容及数据来源 158实验操作指导 159习题 166实验5-3 员工工资表 167实验原理 167实验目的与要求 169实验内容及数据来源 169实验操作指导 169习题 181第6章 应收款管理 182实验6-1 应收款的取得与冲销 182实验原理 182实验目的与要求 183实验内容及数据来源 183实验操作指导 185习题 190实验6-2 超龄笔数与超龄金额分析 191实验原理 191实验目的与要求 192实验内容及数据来源 192实验操作指导 192习题 202实验6-3 计提坏账准备和客户明细表分析 202实验原理 202实验目的与要求 203实验内容及数据来源 203实验操作指导 203习题 214第7章 应付款管理 216实验7-1 应付款的取得与冲销 216实验原理 216实验目的与要求 217实验内容及数据来源 217实验操作指导 219习题 223实验7-2 应付款分析 225实验原理 225实验目的与要求 225实验内容及数据来源 226实验操作指导 226习题 236实验7-3 单位明细表和导航页面 236实验原理 236实验目的与要求 236实验内容及数据来源 236实验操作指导 236习题 244第8章 进销存管理 245实验8-1 进货管理 245实验原理 245实验目的与要求 246实验内容及数据来源 246实验操作指导 247习题 255实验8-2 销货管理 256实验原理 256实验目的与要求 256实验内容及数据来源 257实验操作指导 257习题 264实验8-3 进销存报表 265实验原理 265实验目的与要求 265实验内容及数据来源 266实验操作指导 266习题 279第9章 财务报表编制及分析 280实验9-1 编制资产负债表 280实验原理 280实验目的与要求 281实验内容及数据来源 281实验操作指导 282习题 299实验9-2 编制利润表 299实验原理 299实验目的与要求 299实验内容及数据来源 299实验操作指导 300习题 306实验9-3 编制现金流量表 306实验原理 306实验目的与要求 308实验内容及数据来源 308实验操作指导 308习题 315实验9-4 比率分析 316实验原理 316实验目的与要求 316实验内容及数据来源 316实验操作指导 316习题 3220章 供应商分析评价 323实验10-1 供应商静态评价 323实验原理 323实验目的与要求 323实验内容及数据来源 324实验操作指导 324实验10-2 供应商动态评价 335实验原理 335实验目的与要求 335实验内容及数据来源 335实验操作指导 337习题 3501章 本量利分析 352实验11-1 成本性态分析 352实验原理 352实验目的与要求 353实验内容及数据来源 353实验操作指导 354实验11-2 本量利分析 374实验原理 374实验目的与要求 375实验内容及数据来源 375实验操作指导 376习题 3792章 坏账成因分析 381实验12-1 单因素影响分析 381实验原理 381实验目的与要求 383实验内容及数据来源 384实验操作指导 384实验12-2 可重复双因素方差分析 390实验原理 390实验目的与要求 393实验内容及数据来源 393实验操作指导 395习题 403参考文献 406

Excel是使用极为广泛的电子表格软件，以操作简便、功能强大而著称，非常适合计算机编程语言欠缺和对数据处理要求不高的财务管理人员使用。本书在前3版的基础上根据软件的升级进行改版修订。全书以Excel 2019为基础，通过实例详细介绍Excel在会计电算化中的应用，应用Excel对企业运营中的财务管理进行成因分析。本书升级后的新版本共分为12章，按照会计流程和财务管理的知识要点编写。章介绍现金日记账的编制方法，重点介绍建账的方法和思路，为今后的会计电算化打下基础。第2章讲述凭证编制方法，主要介绍利用宏和设计好的界面输入凭证数据、修改数据和打印凭证。第3章讲述凭证数据的利用，通过Microsoft Query组件查询数据，并生成科目汇总表、科目余额表、总分类账和明细分类账等。第4章介绍固定资产的管理，包括固定资产的取得登记、变更登记以及自动生成固定资产费用分配表等。第5章介绍工资管理的办法，通过员工管理、考勤和业绩数据来自动生成员工工资。第6章介绍应收款管理系统的设计，包括应收款的取得与冲销、应收款的超龄分析以及坏账准备的处理方法。第7章介绍应付款管理系统的设计，包括应付款的取得与冲销和超龄应付款的分析方法。第8章介绍进销存管理的设计，包括如何通过进货和销货管理来生成进销存报表。第9章介绍如何利用已经输入的凭证数据来自动生成资产负债表、利润表和现金流量表，并对报表进行简单的财务分析。0~12章为新版本增加的内容，旨在弥补前几版过于偏于会计而缺乏财务管理应用的短板。其中，0章介绍供应商分析评价的相关知识，在Excel中运用TOPSIS方法对供应商展开静态与动态评价；1章介绍本量利分析的相关知识，在Excel中运用相关分析、回归分析等方法对企业开展成本性态分析和本量利分析；2章介绍坏账成因分析的相关知识，在Excel中运用单因素方差分析、可重复双因素方差分析等方法对企业坏账成因展开分析。本书应用实例典型，内容丰富，充分利用宏、Microsoft Query组件、数据透视表组件来完成会计电算化的设计。书中各章详细介绍实例的操作步骤，读者只需按照书中介绍的步骤一步步地实际操作，就能完全掌握本书的内容。本书可作为普通高等院校本、专科会计以及经济管理等相关专业的教学实验用书，也可作为财务人员自学和业务工作的参考。本版由杨维忠主持编写，在编写过程中得到夏非彼、卞诚君老师的热心指导，在此表示衷心感谢。作者力图使本书的知识性和实用性相得益彰，但由于水平有限，书中错误、纰漏之处在所难免，欢迎广大读者、同仁批评斧正。读者可以登录机械工业出版社华章公司的网站（www.hzbook.com）下载本书的教学视频和素材，先搜索到本书，然后在页面上的“资料下载”模块下载即可。如果下载有问题，请发送电子邮件到booksaga@126.com。编 者2019年4月