世界500强企业精细化管理工具系列--财务管理实用流程·制度·表

《财务管理实用流程·制度·表格·文本》一书从规范化管理的基础—流程、制度、表格、文本入手解读，分四个部分30章导入了财务管理流程、制度、表格、文本的模板和示例。财务管理流程部分包括行投资管理流程、筹资管理流程、预算管理流程、资产管理流程、成本控制管理流程、财务内审管理流程、税务管理流程、会计核算管理流程、资金管理流程、收益分配流程；财务管理制度部分包括投资筹资管理制度、预算管理制度、资产管理制度、账款管理制度、成本费用管理制度、税务管理制度、财务稽核管理制度、会计核算管理制度；财务管理表格部分包括投资管理表格、筹资管理表格、预算管理表格、资产管理表格、账款管理表格、成本费用管理表格、税务管理表格、财务稽核管理表格；财务管理文本部分包括筹资融资文本、财务预算与计划文本、财务分析与评估文本、财务报告文本。
本书进行模块化设置，内容实用性强，着重突出可操作性，为读者提供了实用的流程设置、制度范本、表单模板、文本参考。本书可以作为会计、出纳、财务主管等进行管理的参照范本和工具书，也可供高校教师和专家学者做实务类参考指南。

导读 规范化管理的基础——流程·制度·表格·文本

一、用流程来规范 2

二、用制度来约束 5

三、用表格来追溯 8

四、用文本来支持 12

Part 1 财务管理流程

第1章 投资管理流程 15

1-01 投资计划作业流程 15

1-02 投资项目评审流程 15

1-03 风险项目投资决策流程 16

1-04 风险投资可行性分析流程 16

1-05 风险投资运作流程 17

第2章 筹资管理流程 18

2-01 筹资管理作业流程 18

2-02 银行借款作业流程 18

2-03 债券发行作业流程 19

2-04 租赁融资作业流程 19

2-05 股票融资作业流程 20

第3章 预算管理流程 21

3-01 预算编制工作流程 21

3-02 部门预算审批流程 21

3-03 预算执行监控流程 22

3-04 预算调整作业流程 22

3-05 现金预算管理流程 23

第4章 资产管理流程 24

4-01 固定资产评估流程 24

4-02 现金清查作业流程 24

4-03 备用金清查作业流程 25

4-04 存货盘点流程 25

4-05 应收账款管理流程 26

第5章 成本控制管理流程 27

5-01 产品成本核算流程 27

5-02 产品成本定额流程 27

5-03 成本账务处理流程 28

5-04 成本费用管理流程 28

5-05 成本支出管理流程 29

第6章 财务内审管理流程 30

6-01 内审计划准备流程 30

6-02 内部控制测试审核流程 30

6-03 会计科目审计流程 31

6-04 内审报告编制流程 31

6-05 财务审计改善流程 32

第7章 税务管理流程 33

7-01 纳税筹划作业流程 33

7-02 纳税核算作业流程 33

7-03 纳税申报作业流程 34

7-04 补税实施作业流程 34

7-05 退税申请作业流程 35

第8章 会计核算管理流程 36

8-01 日记账作业流程 36

8-02 凭证账作业流程 36

8-03 总账科目作业流程 37

8-04 会计科目设置流程 37

8-05 会计报表编制流程 38

第9章 资金管理流程 39

9-01 借款审批作业流程 39

9-02 借款抵押作业流程 39

9-03 资金预算作业流程 40

9-04 资金调拨作业流程 40

9-05 账款支付作业流程 41

第10章 收益分配流程 42

10-01 利润分配计划编制流程 42

10-02 利润分配实施流程 42

10-03 股利分配计划流程 43

10-04 股利分配实施流程 43

Part 2 财务管理制度

第11章 投资筹资管理制度 45

11-01 投资管理制度 45

11-02 公司资金筹集制度 48

第12章 预算管理制度 51

12-01 预算管理制度 51

12-02 资金预算管理办法 58

12-03 费用预算管理办法 61

12-04 全面预算管理考核办法 63

12-05 月度滚动预算考核评价管理办法 65

第13章 资产管理制度 69

13-01 货币资金内部控制制度 69

13-02 固定资产内部控制制度 78

13-03 存货管理制度 85

13-04 无形资产管理制度 90

第14章 账款管理制度 94

14-01 企业采购及应付账款管理制度 94

14-02 应收账款管理制度 96

14-03 坏账损失审批流程规范 101

第15章 成本费用管理制度 105

15-01 成本费用管理制度 105

15-02 成本费用核算制度 109

第16章 税务管理制度 113

16-01 公司税务管理制度 113

16-02 公司税务发票管理办法 116

第17章 财务稽核管理制度 118

17-01 财务内部稽核制度 118

17-02 内部审计管理办法 121

17-03 财产清查制度 126

17-04 财务盘点制度 129

第18章 会计核算管理制度 133

18-01 流动资产核算制度 133

18-02 存货核算管理制度 137

18-03 长期投资核算制度 140

18-04 资产减值核算制度 144

18-05 负债核算制度 148

18-06 公司收入核算制度 151

18-07 非货币性交易、外币业务核算制度 155

Part 3 财务管理表格

第19章 投资管理表格 160

19-01 企业年度投资计划表 160

19-02 投资绩效预测表 160

19-03 长期股权投资明细表 161

19-04 持有至到期投资测算表 161

19-05 交易性金融资产监盘表 162

19-06 投资收益分析表 162

19-07 长期投资月报表 163

19-08 短期投资月报表 163

19-09 重要投资方案绩效核计表 164

19-10 投资方案的营业现金流量计算表 164

19-11 投资收益明细表 165

第20章 筹资管理表格 166

20-01 筹资需求分析表 166

20-02 企业借款申请书 167

20-03 长期借款明细表 167

20-04 短期借款明细表 168

20-05 借款余额月报表 168

20-06 企业融资成本分析表 169

20-07 实收资本（股本）明细表 169

第21章 预算管理表格 170

21-01 营业费用预算表 170

21-02 主营业务收入预算明细表 171

21-03 主营业务收入季度预算表 171

21-04 销售资金回收预算表 172

21-05 陈欠账款（含呆死账）回收预算表 172

21-06 生产费用及成本预算表 173

21-07 产品成本预算表 174

21-08 采购资金支出预算表 174

21-09 管理费用预算表 175

21-10 财务费用季度预算 176

21-11 营业外支出预算表 177

21-12 固定资产支出预算表 177

21-13 筹资预算表 177

21-14 利息支出预算表 178

21-15 现金预算表 178

21-16 预算变更申请表 179

21-17 单项预算指标考核表 180

21-18 各部门成本费用预算执行情况考核表 181

21-19 生产部门预算执行情况考核表 182

21-20 企业年度费用预算分析表 184

第22章 资产管理表格 185

22-01 银行存款、现金收支日报表 185

22-02 货币资金明细表 186

22-03 货币资金变动情况表 187

22-04 现金收支日报表 187

22-05 货币资金日报表 188

22-06 应收票据备查簿 188

22-07 固定资产登记表 188

22-08 固定资产台账 189

22-09 固定资产报废申请书 189

22-10 固定资产增减表 190

22-11 闲置固定资产明细表 190

22-12 固定资产累计折旧明细表 190

22-13 无形资产及其他资产登记表 191

22-14 存货核算明细表 191

22-15 存货分类汇总表 192

22-16 材料耗用月度报表 193

22-17 原材料库存月报表 193

22-18 材料收发存月报表 194

22-19 固定资产盘盈盘亏报告单 194

22-20 流动资产盘盈盘亏报告单 195

22-21 资产清查中盘盈资产明细表 195

第23章 账款管理表格 196

23-01 应收账款登记表 196

23-02 应收账款明细表 196

23-03 应收账款日报表 197

23-04 应收账款月报表 197

23-05 应收账款分析表 197

23-06 应收账款变动表 198

23-07 问题账款报告书 198

23-08 应收账款控制表 199

23-09 应收账款账龄分析表 199

23-10 应收账款催款通知单 200

23-11 催款通知书 200

23-12 付款申请单（1） 201

23-13 付款申请单（2） 201

23-14 预付款申请单 202

23-15 劳务（ ）月分包付款计划 202

23-16 材料月付款计划 202

23-17 分包商付款审批表 203

23-18 坏账损失申请书 204

23-19 客户信用限度核定表 204

23-20 应付票据明细表 205

第24章 成本费用管理表格 206

24-01 产品别标准成本表 206

24-02 标准成本资料卡 206

24-03 每百件产品直接人工定额 207

24-04 每百件产品直接材料消耗定额 207

24-05 成本费用明细表 208

24-06 管理费设定表 209

24-07 推销费用设定表 210

24-08 变动推销费用设定表 211

24-09 材料运输费用分配表 212

24-10 材料采购成本计算表 212

24-11 电费分配表 212

24-12 固定资产折旧费计算分配表 213

24-13 待摊费用（报纸杂志费）摊销分配表 213

24-14 预提费用（借款利息）摊销计算表 213

24-15 工资费用分配表 214

24-16 员工福利费计提分配表 214

24-17 制造费用分配表 215

24-18 产品生产成本计算表 215

第25章 税务管理表格 216

25-01 纳税自查报告 216

25-02 企业税务风险安全自测及评估标准 217

25-03 月度涉税工作进度表 218

25-04 企业涉税文件登记表 219

25-05 年度税务日历 219

25-06 税务风险控制自检表 220

25-07 发票开具申请单 221

25-08 开具红字增值税专用发票申请单（销售方） 222

25-09 开具红字增值税专用发票通知单（销售方） 222

25-10 开具红字增值税普通发票证明单 223

25-11 增值税专用发票拒收证明 223

25-12 发票使用登记表 224

第26章 财务稽核管理表格 225

26-01 审计通知单 225

26-02 审计表 225

26-03 审计报告表 226

26-04 稽核工作计划表 226

26-05 稽核报告表 227

26-06 财物抽点通知单 227

26-07 实物盘存清单 227

26-08 账存实存对比表 228

26-09 现金盘点报告 228

26-10 银行存款清查明细表 229

26-11 有价证券盘点报告表 229

26-12 有价证券清查明细表 230

26-13 无形资产清查明细表 230

26-14 债权债务清查报告表 231

Part 4 财务管理文本

第27章 筹资融资文本 233

27-01 项目融资申请书 233

27-02 关于新产品开发所需资金的筹资申请 234

27-03 项目投资计划书 235

27-04 筹资分析报告 238

27-05 筹资决策报告 240

第28章 财务预算与计划文本 243

28-01 关于销售收入、成本、利润、资金需要量的预测报告 243

28-02 ××有限公司______年财务计划 245

第29章 财务分析与评估文本 246

29-01 ××有限公司______年财务分析报告 246

29-02 ××有限公司财务成本分析报告 249

29-03 ××有限公司财务统计分析报告 252

29-04 ××项目经济评估报告 253

29-05 ××有限公司财务评价报告 260

第30章 财务报告文本 263

30-01 ××公司往来账款日常控制报告 263

30-02 ××有限公司资产周转报告 264

30-03 ××公司资产清查工作报告 265

30-04 ××股份有限公司财务中期报告 268

30-05 ××公司年度财务报告 272

王凤，高级统计师，国家一级心理咨询师，国家级绿色饭店评审员，山西旅游职业学院客座教授，山西省饮食服务公司饭店餐饮行业办公室主任。组织山西美食走进联合国活动，曾多次参与组织山西省烹饪餐饮服务大赛。