财务经理365天超级管理手册

    《财务经理365天不错管理手册》通过多方面细化财务部各岗位的工作事项，从财务经理的视角，详细介绍了财务管理中应掌握的各项技能，内容涉及企业投融资管理、资产管理、现金管理、账款管理、财务控制管理、财务分析、财务审计管理、会计事务管理等多个方面，可以有效地帮助财务经理提高管理效率和工作业绩，增强团队的凝聚力和战斗力。
    《财务经理365天不错管理手册》适企业财务经理及各级财务人员、企业培训师、咨询师使用，同时也适合高校相关专业师生阅读参考。

目  录

部分  岗位职责

章  财务部的职责  2
    为了有效地开展工作，财务经理必须了解财务部在企业中所处的位置及其职责权限、日常工作流程，同时还要明确一年的工作安排。
节  财务部职责权限  3
001了  解财务部所处的位置  3
002了  解财务部的职责权限  4
003了  解财务部的基本工作流程  6
第二节  365天工作安排  6
004  了解国家法定节  假日  6
005  计算工作时间  7
006  采用阶段工作法  7

第二章  财务经理岗位要求  10
    财务经理岗位须知主要包含两方面的内容，即岗位要求和工作内容。岗位要求是对财务经理任职提出的各种要求，只有达到这些要求，财务经理才能胜任公司的财务管理工作。工作内容是指财务经理必须了解和掌握的主要工作事项。
节  财务经理岗位要求  11
007  个人形象要求  11
008  心理素质要求  12
009  个人能力要求  12
010  职业道德要求  14
第二节  财务经理工作内容  14
011  日常管理工作内容  14
012  专业管理工作内容  15

第二部分  管理技能

第三章  基本管理技能  18
    基本管理技能是指财务经理在日常管理工作中需要用到的一系列管理手段，如制订工作计划、进行有效授权、开展沟通等。财务经理只有掌握了这些基本管理技能，才能高效地开展工作。
节  制订工作计划  19
013  工作计划的格式  19
014  工作计划的内容  19
015  工作计划制订步骤  21
第二节  汇报与下达指示  21
016  向上级领导汇报工作  21
017  听取下级汇报工作  22
018  正确下达指示  22
第三节  进行有效授权  23
019  明确授权要素  23
020  避免踏入授权误区  24
021  掌握必要的授权方法  25
022  强化被授权者的职责  25
第四节  团队管理技能  26
023  认识团队管理特点  26
024  团队管理的基本要点  26
第五节  日常沟通管理  28
025  了解常见的沟通方式  28
026  了解常见的沟通障碍  29
027  明确沟通共识  29
028  做好向上沟通工作  29
029  做好水平沟通工作  30
030  做好向下沟通工作  31
031  了解需要立即沟通的情况  31
032  掌握倾听的方法  33

第四章  自我管理技能  34
    财务经理除了要做好基础管理工作之外，还要做好自我管理工作，这主要包括两个方面，即个人形象自检和自我反思。通过形象自检，可以帮助财务经理获得良好的个人形象，而通过自我反思，财务经理可以获知个人失误，以便及早做出改进，取得更大进步。
节  个人形象自检  35
033  男士形象自检内容  35
034  女士形象自检内容  36
第二节  自我反思工作  38
035  了解自我反思内容  38
036  进行自我反思记录  39
037  自我反思推广运用  39

第三部分  专业技能

第五章  企业投融资管理  42
    投资是企业为扩大利益而进行的相关财务活动，融资则是筹集企业经营所需资金而进行的相关财务活动。投融资往往涉及大笔资金往来，财务经理在开展这项业务时，必须严格把关，以免出现不必要的失误。
节  企业投资管理  43
038  短期投资和长期投资  43
039  直接投资和间接投资  43
040  金融投资和实物投资  44
041  生产性投资和非生产性投资  44
042  投资时应坚持的原则  45
043  投资项目评价方法  46
044  投资环境分析  48
045  投资能力分析  48
046  投资决策把好“四关”  50
047  投资事务会计控制  51
048  投资风险防范  51
第二节  企业投资方式  52
049  债券的分类  53
050  债券投资收益衡量  53
051  债券投资的优缺点  53
052  股票的分类  54
053  股票投资收益衡量  54
054  股票投资的优缺点  55
055  固定资产投资的分类  55
056  固定资产投资的特点  56
057  固定资产投资应遵循的原则  57
058  固定资产投资方法  57
059  固定资产投资管理  57
第三节  企业融资管理  59
060  了解融资基本要求  59
061  了解预测资金需求的步骤  60
062  了解预测资金需求的方法  61
063  以最低综合成本融资  63
064  利用表外融资  63
065  注意融资隐性利息  63
066  采用合法融资方式  65
067  对融资实行分级管理  66
068  加强内部稽核  66
069  健全融资机制  67
第四节  企业融资方式  67
070  发行股票的规定与条件  68
071  发行股票的流程  69
072  股票上市管理  70
073  股票融资的优缺点  70
074  发行债券的规定与条件  71
075  了解债券信用等级  72
076  发行债券的流程  73
077  债券融资的优缺点  73
078  银行贷款融资的内容  74
079  申请银行贷款应准备的资料  74
080  申请银行贷款的技巧  75
081  利用商业信用融资  76
082  租赁融资  77
083  政府基金融资  78
084  风险投资方式融资  78
085  直接投资方式融资  79
086  杠杆收购融资  79

第六章  企业资产管理  82
    企业资产主要包括固定资产、存货以及无形资产三大部分。财务经理只有做好对这些资产的相关管理工作，才能避免浪费，增加企业的收益。
节  固定资产管理  83
087  了解固定资产的特点  83
088  了解固定资产的分类  83
089  对固定资产进行登记  85
090  建立固定资产明细账  86
091  固定资产清查  88
092  为固定资产投保  88
093  固定资产处置  88
094  固定资产出租与出借  89
095  固定资产内部调拨  89
096  固定资产折旧核算  89
097  固定资产折旧记录  92
098  固定资产报废处理  93
099  固定资产管理风险防范  94
第二节  企业存货管理  95
100  认识存货类型  95
101  了解企业存货的功能  96
102  对存货进行分类汇总  96
103  明确存货管理部门分工  97
104  存货采购内部控制  98
105  存货领用内部控制  99
106  对存货取得进行计价  100
107  对存货发出进行计价  101
108  存货的清查盘点  102
109  盘盈、盘亏的处理  103
110  存货记录和报告控制  103
111  了解存货的日常管理内容  104
112  掌握存货管理方法   104
113  存货管理内部风险  105
114  存货管理外部风险   106
115  存货管理风险防范   107
第三节  无形资产管理  108
116  了解无形资产的类别  108
117  了解无形资产管理内容  109
118  无形资产摊销  109
119  无形资产核算  110
120  无形资产制度化管理  110
【经典范本01】  ××公司管理制度  111
121  无形资产管理风险防范工作  113
扩展阅读  如何评估无形资产  114

第七章  企业现金管理  117
    面对日益激烈的市场竞争，企业的生存环境复杂多变。为了促进企业的快速发展，财务经理可以通过对企业现金的有效管理，合理控制运营风险，提升现金利用效率。
节  日常现金管理  118
122  了解企业持有现金的原因  118
123  设置企业现金账目  119
124  现金收入管理  119
125  现金支出管理  120
126  了解库存现金的标准  121
127  库存现金的保管  121
128  库存现金的核算  123
129  库存现金的清查  123
第二节  银行存款管理  125
130  了解银行结算方式  125
131  银行结算资金管理  126
132  活期存款核算  127
133  定期存款核算  128
134  其他形式资金核算  129
135  了解银行存款管理中常出现的错误  130
136  了解银行存款管理中常出现的漏洞  130
137  银行存款管理风险防范  132

第八章  企业账款管理  133
    企业账款管理包括两大部分，即应收账款管理与应付账款管理。财务经理要加强对这两方面账款的管理，确保企业各类账款无误。
节  企业应收账款管理  134
138  应收账款事前管理  134
139  有效控制应收账款  135
140  制作“应收账款账龄表”  136
141  应收账款常规收取流程  137
142  了解应收账款催收的程序  139
143  了解客户拖欠货款的原因  139
144  应收账款核算  140
145  对应收账款进行计价  141
146  应收账款会计处理  142
147  坏账核算  143
148  坏账的确认  145
149  坏账损失的核销  146
150  财务处理与核销后催收  147
151  应收票据管理  147
152  应收票据的核算  148
153  应收票据的贴现  149
第二节  企业应付账款管理  150
154  应付账款管理要点  150
155  应付账款内部控制  151
156  应付账款支付方式  151
157  应付账款支付流程  151
158  应付账款账龄分析  154
159  应付账款对账工作  154
160  应付账款风险防范  154
161  支付欺诈控制  155

第九章  财务控制管理  156
    财务控制是对企业的财务活动过程进行约束和调节。作为企业财务事务的负责人，财务经理必须加强财务控制管理，以提高企业的经营效益。
节  认识企业财务控制  157
162  财务控制的主体  157
163  财务控制的客体  157
164  财务控制的基本要求  157
165  财务控制的基本方法  158
166  资金控制的要点  159
167  采购与付款控制的要点  160
168  销售与收款控制的要点  162
169  对外投资控制的要点  163
170  成本费用控制的要点  165
第二节  财务预算控制  166
171  财务预算的作用  167
172  财务预算资料来源  167
173  财务预算编制方式  168
174  财务预算编制程序  168
175  财务预算控制要点  169
176  财务预算控制步骤  169
177  企业现金预算  170
178  企业销售预算  170
179  企业生产预算  170
180  直接材料预算  171
181  直接人工预算  172
182  制造费用预算  172
183  产品成本预算  173
184  销售费用预算  173
185  管理费用预算  174
第三节  成本费用控制与核算  175
186  明确成本费用划分要求  175
187  明确成本费用范围  176
188  设置相关成本账户  176
189  成本费用控制措施  177
190  编写成本控制报告  178
191  成本控制差异调查  179
192  纠正成本控制偏差  180
193  成本费用核算方法  180
194  生产成本核算  181
195  销售费用核算  182
196  管理费用核算  182
197  财务费用核算  183

第十章  企业财务分析  184
    财务分析是指以财务和其他资料为依据与起点，采用专门方法，系统地分析和评价企业过去与现在的经营成果、财务状况及其变动，从而协助企业高层进行决策。
节  了解企业财务分析  185
198  了解财务分析的目的  185
199  了解财务分析的类别  186
200  掌握财务分析方法  187
201  准确定位分析内容  189
202  充分收集各种相关信息  189
203  综合运用各种分析方法  189
204  循序渐进，找出根源  189
205  提出解决问题的办法  190
206  出具财务分析报告  190
207  了解财务分析注意事项  190
第二节  财务分析的具体内容  191
208  企业偿债能力分析  191
209  企业营运能力分析  192
210  企业盈利能力分析  193
211  企业财务综合分析  194
第三节  财务报表分析  194
212  财务报表分析作用  195
213  财务报表分析要点  195
214  资产负债表分析  196
215  财务损益表分析  198
【实用案例】  ××公司财务损益表  199
216  现金流量表分析  201
第四节  撰写财务分析报告  202
217  财务分析报告的类别  202
218  财务分析报告的内容  202
219  收集报告所需的资料  203
220  整理报告所需的资料  204
221  起草财务分析报告  205
222  财务分析报告审定  205
223  撰写财务分析报告应注意的要点  205

第十一章  财务审计管理  207
    财务审计作为完善企业治理、降低企业经营风险的重要手段和方法，对企业的经营管理起着非常重要的作用。
节  财务审计的准备工作  208
224  财务审计的作用  208
225  财务审计的内容  208
226  财务审计的方式  209
227  财务审计职权规定  210
228  财务审计的立项与授权  210
229  财务审计的初步准备工作  211
230  成立财务审计小组  211
231  确定财务审计时间  212
232  准备初步财务审计方案  212
233  发出审计通知书  213
【经典范本02】  审计通知书  213
第二节  财务审计实施工作  213
234  财务审计初步调查  214
235  财务审计分析  214
236  财务审计判断  215
237  财务审计发现  215
238  财务审计建议  216
239  与被审计单位交换意见  216
240  编制正式的财务审计报告  216
【经典范本03】  ××公司营业外收支情况的审计报告  217
241  审核并报送财务审计报告  218
242  财务审计评价  218
243  财务审计复核与监督  219
244  后续财务审计  219
245  整理财务审计资料  219
第二节  财务项目审计  219
246  采购业务审计  220
247  生产业务审计  220
248  销售业务审计  220
249  会计业务审计  221
250  投资、融资业务审计  222
251  固定资产审计  224
252  企业存货审计  224

第十二章  会计事务管理  226
    财务经理除了做好会计电算化管理外，还要加强对出纳人员和会计档案的管理，以提高财务管理效率，为企业创造更多的效益。
节  会计电算化管理  227
253  会计电算化软件选购  227
254  电算化岗位设置要求  228
255  电算化会计主管岗位职责  228
256  系统管理员岗位职责  228
257  审计记账员岗位职责  229
258  凭证录入员岗位职责  229
259  电算审查员岗位职责  229
260  财务机房管理  230
261  计算机操作管理  230
262  电算化系统管理  231
263  电算化账务管理  232
264  记账凭证与系统操作管理  233
265  电子文档及数据管理  234
第二节  会计档案管理  234
266  了解会计档案基本内容  235
267  整理会计档案  235
268  了解会计档案需要移交的情况  236
269  明确会计档案移交要求  237
270  明确会计档案保管期限  238
271  明确会计档案保管要求  239
272  会计档案借阅管理  240
273  会计档案销毁管理  241
274  会计电算化资料储存管理  242
第三节  出纳事务管理  243
275  出纳人员任用要求   244
276  建立闭路电视监控系统  244
277  出纳人员收款管理  244
278  出纳人员付款管理  245
279  空白支票的保管  245
280  空白收据、发票的保管  246
281  印章和印鉴的保管  246
282  各类有价证券的保管  246
283  对出纳业务进行检核  247
第四节  出纳管理风险防范  248
284 人员选择风险防范  248
285  报销事务管理风险防范  248
286  保险柜管理风险防范  249
287  交接事务风险防范  249
288  对账事务风险防范  249
289  网上银行管理风险防范  250
290  真假币识别风险防范  250
291  银行预留印鉴及空白支票的保管风险防范  250
292  缴款、领款风险防范  251

第十三章  企业税务管理  252
    税务管理是财务经理日常管理工作中的一个重要组成部分，只有做好了税务管理工作，才能为企业节省成本，提高经济效益。
节  企业税务管理  253
293  收集最新财税信息  253
294  办理税务登记证年检  253
295  了解各类税收申报期限  254
296  企业常规纳税申报  257
297  企业网上纳税申报  258
298  进行财务报税审核  258
299  安排人员缴纳税款   259
300  了解税务检查的内容  260
301  了解税务检查的方法  260
302  明确检查双方的权利  261
303  应对国税局的检查  262
304  应对地税局的检查  263
305  管理各类发票  265
第二节  开展合理节税工作  266
306  合理节税的条件  266
307  了解合理节税与逃税的区别  267
308  明确税收筹划的基本要求  268
309  了解税收筹划的常用方式  268
310  掌握税收筹划的切入点  269
311  掌握税收筹划技术  270
312  寻找税收政策特定条款  272
313  提交减税、免税申请报告  273
【经典范本04】  ××公司减税、免税申请报告  273
314  营改增应税服务范围  274
315  营改增后税负的变化  274

第十四章  财务稽核管理  275
    为防止会计核算工作上的差错和舞弊行为，对日常会计核算工作中出现的疏忽、错误等及时加以纠正或者制止，以规范会计行为，提高会计核算工作的质量，确保企业财务安全。
节  财务稽核流程  276
316  设置稽核机构及岗位  276
317  明确稽核人员应具备的条件  276
318  明确稽核人员的职责  276
319  明确稽核人员的权限  277
320  明确稽核工作的基本要求  277
321  做好稽核的准备工作  278
322  实施稽核工作  279
323  出具稽核报告  279
324  整改稽核问题  280
325  对稽核工作进行检查、评比  280
第二节  财务稽核事项  280
326  财产物资稽核  281
327  税收管理稽核  281
328  原始凭证稽核  281
329  机内记账凭证稽核  282
330  账账、账表、账实稽核  282
331  制度稽核  283
332  会计档案稽核  283
333  其他稽核  283

第十五章  财务文书写作  284
    企业财务文书包括财务行政文书，预算、决算、审计以及投融资等文书。撰写财务文书是财务经理日常工作中的一个重要组成部分，因此，财务经理应充分掌握各类文书的写作格式，以便熟练运用于财务工作中。
节  财务行政类及预算、决算文书写作  285
334  财务工作计划写作  285
335  财务工作总结写作  286
336  财务管理制度写作   287
337  企业财务简报写作  288
338  财务保密协议写作  289
339  财务状况说明书写作  289
340  财务预算报告写作  291
341  财务决算报告写作  292
第二节  财务分析及资产管理文书写作  293
342  盈利能力分析报告  293
343  运营能力分析报告  294
344  报表分析报告写作  294
345  财务清算报告写作  295
346  资产评估报告写作  296
347  买卖赊账合同写作  296
第三节  财务审计类及投融资类文书写作  297
348  审计业务约定书写作  297
349  财务内审计划书写作  298
350  审计整改报告写作  298
351  企业投资计划书写作  299
352  投资项目建议书写作  299
353  融资分析报告写作  300
第四节  税费管理及成本控制文书写作  301
354  减税与免税申请书写作  301
355  纳税筹划书写作  302
356  纳税审查规范写作  302
357  成本分析报告写作  303
358  成本管理建议书写作  303
359  费用控制规范写作  304
第五节  收益分配及会计出纳文书写作  305
360  利润分配计划书写作  305
361  分红派息公告写作  306
362  利润分配申请写作  306
363  会计工作交接书写作  307
364  财务代理协议写作  307
365  会计基础工作管理制度写作  308