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军工单位财务工作质量保证体系

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商品介绍

本书是五院财务质保体系建设经验、 成果的系统总结和展示,其中各章的操作手册是体系建设最主要的成果,它们是财务工作中最佳实践经验的总结,由各岗位工作者根据切身工作撰写经多次讨论修改,最终经五院评审通过后在全院范围内执行,它是财务工作质量保证的核心,解决了从国家政策、财务会计制度、 规章制度到实际操作 “最后一公里” 的问题,使国家政策、规章制度在操作层面得以精准落实,其内容可为企事业单位提高财务工作质量提供参考和借鉴。

目录










第1篇军工单位财务管理概述

第1章军工单位发展概况3

第2章军工单位财务工作的发展5




2.1军工单位财务工作的发展趋势5




2.2军工单位财务工作面临的挑战6




2.3军工单位改进财务工作的探索7

第2篇财务工作质量保证体系设计

第3章体系建设背景11

第4章体系构成与建设方法12




4.1构建多维组织层级13




4.2遴选专家队伍13




4.3编制操作手册14

第5章体系推广及应用16




5.1推动全院范围应用16




5.2实现体系闭环管理16

第3篇资金管理

第6章资金管理概述21

第7章出纳岗位工作23




7.1质量目标23




7.2适用范围23




7.3相关释义23




7.4职责分工23




7.5业务流程和操作规范24




7.5.1现金业务24




7.5.2银行业务27




7.5.3其他业务39




7.6其他相关事项42




7.6.1便捷收款42




7.6.2便捷验钞43




7.6.3用印43




7.6.4物品保管43




7.6.5实用工具43




7.6.6出纳三字经44

第8章资金管理岗位工作45




8.1质量目标45




8.2适用范围45




8.3相关释义45




8.4职责分工46




8.5业务流程和操作规范46




8.5.1债务筹资管理46




8.5.2资金计划与分析52




8.5.3委托理财54

第9章财政资金用款计划编报56




9.1质量目标56




9.2适用范围56




9.3相关释义56




9.4职责分工57




9.4.1财务部门57




9.4.2业务部门57




9.5业务流程和操作规范57




9.5.1编制原则57




9.5.2编制时间58




9.5.3编制依据58




9.5.4基本支出用款计划编制58




9.5.5项目支出用款计划编制61




9.5.6用款计划上报64




9.5.7用款计划下达64




9.5.8用款计划核对64




9.5.9用款计划调整64




9.5.10用款计划执行与分析65

第10章财政授权支付令编制使用66




10.1质量目标66




10.2适用范围66




10.3相关释义66




10.4职责分工66




10.5业务流程和操作规范67




10.5.1支付令编制规则67




10.5.2工作流程及要点70




10.6其他相关事项73




10.6.1资金划转73




10.6.2资金归垫74




10.6.3退库和更正74




10.6.4结余资金退回75

第11章财政资金划转和归垫77




11.1质量目标77




11.2适用范围77




11.3相关释义77




11.4职责分工77




11.4.1财务部门77




11.4.2业务部门78




11.5业务流程和操作规范78




11.5.1资金划转78




11.5.2资金归垫80




11.5.3常见业务的账务处理及支付令82

第12章政策性资金申报85




12.1质量目标85




12.2适用范围85




12.3相关释义85




12.4职责分工85




12.5业务流程和操作规范86




12.5.1进口贴息材料的日常管理86




12.5.2进口贴息资金申报86




12.5.3进口贴息资金的核算与管理91

第13章商业汇票使用93




13.1质量目标93




13.2适用范围93




13.3相关释义93




13.4职责分工93




13.5业务流程和操作规范94




13.5.1商业汇票开具及管理94




13.5.2商业汇票收取及管理99




13.5.3电子汇票操作流程及管理102




13.6其他相关事项108




13.6.1商业汇票账务处理108




13.6.2商业汇票对账109




13.6.3商业汇票保管109

第14章一户通资金账户系统使用110




14.1质量目标110




14.2适用范围110




14.3相关释义110




14.4职责分工111




14.5业务流程和操作规范111




14.5.1创建流程111




14.5.2操作流程113




14.6其他相关事项120




14.6.1相关费用120




14.6.2应用效果121

第4篇税务管理

第15章税务管理概述125

第16章税务管理岗位工作127




16.1质量目标127




16.2适用范围127




16.3相关释义127




16.4职责分工127




16.5业务流程和操作规范128




16.5.1政策研究和宣贯128




16.5.2税务登记129




16.5.3纳税申报与税款缴纳131




16.5.4票据管理147




16.5.5税收优惠政策实施160




16.5.6税务风险管理166




16.5.7档案资料保管和工作交接167

第17章增值税申报与缴纳170




17.1质量目标170




17.2适用范围170




17.3相关释义170




17.4职责分工171




17.4.1财务部门171




17.4.2业务主管部门171




17.5业务流程和操作规范171




17.5.1工作要点171




17.5.2工作流程184




17.5.3法律责任196

第18章企业所得税汇算清缴197




18.1质量目标197




18.2适用范围197




18.3相关释义197




18.4职责分工198




18.4.1财务部门198




18.4.2业务主管部门199




18.5业务流程和操作规范199




18.5.1工作策划199




18.5.2事前准备工作事项199




18.5.3事前准备关注要点202




18.5.4事中备查资料的收集与整理211




18.5.5申报表的填写与申报211




18.6其他相关事项225

第19章个人所得税代扣代缴227




19.1质量目标227




19.2适用范围227




19.3相关释义227




19.4职责分工228




19.4.1财务部门228




19.4.2业务部门228




19.4.3个人所得税纳税人229




19.5业务流程和操作规范229




19.5.1工资、薪金所得的个人所得税代扣代缴229




19.5.2居民个人其他综合所得的个人所得税代扣代缴239




19.5.3分类所得的个人所得税扣缴241




19.5.4申报与缴纳243




19.5.5个人所得税会计核算254




19.5.6个人所得税纳税筹划255

第20章增值税发票管理258




20.1质量目标258




20.2适用范围258




20.3相关释义258




20.4职责分工258




20.4.1财务部门258




20.4.2业务部门259




20.5业务流程和操作规范259




20.5.1增值税发票的开具259




20.5.2增值税发票的取得261




20.5.3增值税专用发票作废及开具红字发票处理263




20.5.4增值税专用发票的丢失及失控处理264




20.5.5增值税发票的认证抵扣266




20.5.6档案的管理266

第21章电子发票管理267




21.1质量目标267




21.2适用范围267




21.3相关释义267




21.4职责分工267




21.4.1财务部门267




21.4.2业务部门267




21.5业务流程和操作规范268




21.5.1发票获取268




21.5.2查验真伪268




21.5.3报销及审核269




21.5.4电子发票会计档案管理269

第5篇资产管理

第22章资产管理概述273

第23章资产清查274




23.1质量目标274




23.2适用范围274




23.3相关释义274




23.4职责分工274




23.4.1资产清查小组274




23.4.2财务部门274




23.4.3资产管理部门275




23.4.4其他相关部门275




23.5资产清查的种类及范围275




23.5.1资产清查种类275




23.5.2资产清查范围276




23.6业务流程和操作规范276




23.6.1资产清查程序与时间要求276




23.6.2资产清查报告294




23.6.3资产清查结果的处理294

第24章国有资产评估296




24.1质量目标296




24.2适用范围296




24.2.1应当对本单位资产进行评估的行为296




24.2.2应当对接受的资产进行评估的行为296




24.3相关释义297




24.4职责分工297




24.4.1国有资产评估主管部门297




24.4.2经营投资、计划等业务部门298




24.4.3下属各级次企事业单位298




24.5评估进场前主要工作298




24.5.1年度计划与项目立项298




24.5.2前期准备及关注要点298




24.5.3选聘评估机构300




24.5.4资产评估前审计301




24.6评估过程关注要点302




24.6.1资料提供302




24.6.2评估方法简介及关注要点302




24.6.3评估方法选择304




24.6.4评估结果305




24.6.5特别事项说明306




24.6.6报告出具306




24.7报告审核与上报备案307




24.7.1评估审核流程前置307




24.7.2电子版文件报主管部门307




24.7.3主管部门审核307




24.7.4提交备案申请307




24.7.5集团公司(一级单位)审核308




24.7.6主管部门组织答复308




24.7.7同步公示308




24.7.8向上级单位补报文件309




24.7.9备案通过309

第25章事业单位国有资产报告编报310




25.1质量目标310




25.2适用范围310




25.3相关释义310




25.4职责分工310




25.4.1财务部门311




25.4.2实物资产主管部门311




25.5业务流程和操作规范311




25.5.1软件安装311




25.5.2单户报表填报311




25.5.3汇总报表317




25.5.4Word版填报说明及分析报告318

第26章基本建设项目预转资产320




26.1质量目标320




26.2适用范围320




26.3相关释义320




26.4职责分工320




26.4.1项目管理部门321




26.4.2项目实施部门321




26.4.3财务部门321




26.4.4资产管理部门321




26.4.5审计部门321




26.5业务流程和操作规范321




26.5.1预转资产流程322




26.5.2预转资产的价值确定322




26.5.3会计科目调整325




26.5.4预转资产的会计处理325




26.5.5预转资产正式转资产326




26.5.6企业预转资产的会计处理327




26.5.7固定资产投资报表中预转资产的处理328




26.5.8会计档案的管理328

第27章基本建设项目资产交付335




27.1质量目标335




27.2适用范围335




27.3相关释义335




27.4职责分工335




27.4.1业务部门335




27.4.2财务部门336




27.5业务流程和操作规范336




27.5.1资产交付流程336




27.5.2交付资产分类标准337

第6篇数据管理

第28章数据管理概述343

第29章研发项目预算编报345




29.1质量目标345




29.2适用范围345




29.3相关释义345




29.4职责分工345




29.4.1研发项目主管机关346




29.4.2项目研制团队346




29.4.3财务部门346




29.5预算编报流程346




29.6国防科工局归口管理研发项目预算编报348




29.6.1预算经费渠道及编报科目348




29.6.2预算编报要点348




29.7国家科技计划研发项目预算编报354




29.7.1预算经费渠道及编报科目354




29.7.2预算编报要点355




29.8预算执行控制注意事项359

第30章项目分承研单位财务管理指导361




30.1质量目标361




30.2适用范围361




30.3相关释义361




30.4职责分工361




30.4.1财务部门361

方世力,1973年3月出生,博士,研究员级高级经济师。享受国务院特殊津贴,拥有注册律师、注册会计师、注册税务师等执业资格。

现任中国航天科技集团有限公司财务金融部部长。历任中国运载火箭技术研究院总会计师、中国空间技术研究院总会计师等职。

曾获中国国防科技工业企业管理创新成果一等奖1项,全国企业管理现代化创新成果二等奖1项,国防科学技术进步奖二等奖1项,国家财政部会计文化征文大赛一等奖1项。

胡苇,1966年10月出生,硕士,研究员。现任中国空间技术研究院总会计师。历任中国运载火箭技术研究院综合计划财务部资本运营处处长、中国航天科技集团有限公司财务金融部副部长、航天动力技术研究院总会计师等职。

曾获中国国防科技工业企业管理创新成果一等奖2项,全国企业管理现代化创新成果二等奖1项,国防科学技术进步奖三等奖1项,中国总会计师协会一等奖3项,2010年获航天贡献奖。

商品参数
基本信息
出版社 中国宇航出版社
ISBN 9787515919287
条码 9787515919287
编者 方世力,胡苇
译者 --
出版年月 2018-01-01 00:00:00.0
开本 16开
装帧 平装
页数 514
字数 815
版次 第1版
印次
纸张 一般胶版纸
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