业财一体化：从应用路径到顶层战略规划 第2版

本书系统梳理了国内业财一体化有关逻辑思维，从基于业务的标准化和线上线下融合，以及结合科技赋能实现的转型出发，解决业务端的需求、财务端的配合、中台的支持；基于企业顶层战略的理念和实用的业财融合技巧，从业务与财务融合和科技赋能的逻辑理念到目标再到融合，具有合理的逻辑性和落地可行性。同时，作者结合自身在各类头部企业及各类上市公司的实践实操，将平台多年的服务和支持技巧融入本书。本书集合了产学研一体团队的智慧和感悟，能够帮助企业相关人员少走弯路，帮助高校相关专业学生学习有用的实践知识，保持理性的财务和合规融合逻辑，真正理解业财融合本身的逻辑与严谨。

本书的创新点在于，与目前市场上大多数仅谈业务一体化、财务共享中心、管理会计智能化和仅专注销售产品和软件的策略技巧类书籍不同，本书是教企业和学生从企业基于本身顶层设计格局出发，理解企业的实际需要，而不是为了软件而软件，专业角度和格局较高。

随着产业与数字技术的广泛融合，企业基于数字技术赋能的业财一体化呈现出旺盛的生命力。基于数字化转型的业财一体化融合模式，伴随生成式人工智能与大模型，不断赋能企业创新商业模式，实现价值逻辑的重构，形成可持续的数智化生态。本书以人工智能实现企业商业模式的变革为前提，结合业务前台数智化重塑+数据中台赋能敏捷反应+财务后台的嵌入式融合，解析企业业财一体化演进落地方案。通过顶层规划设计、智能化工具模块化、财务集成与共享、财务融合业务技巧、财务共享拓展与升级迭代路径等，结合业财一体化转型案例，以理论与实践相结合的方式呈现企业业财一体化实现从基础应用到顶层规划落地的方法，实现企业业财一体化技术赋能、流程重塑、模式创新、生态构建、价值共创的落地。本书适合企业财务管理人员和高校财务管理专业师生阅读。

张能鲲，《财务管理研究》杂志编委，经济学博士，会计学硕士，高级会计师，高级审计师，律师，注册税务师，澳洲公共会计师资深会员，英国财务会计师资深会员，高级培训师。民进中央经济委员会委员，教育部全国研究生教育评估监测专家库专家，中国人民大学会计专业硕士及工商管理硕士实践导师，江苏省教育厅产业教授。

第2版序言

第2版前言

第1版序一

第1版序二

第1版前言

第一章 新特征，新趋势：业财一体化演进

第一节 从数字化到数智化企业转型下业财一体化特征

一、从数字化到数智化企业的特征

二、从数字化到数智化企业的业务属性

三、从数字化到数智化企业的财务属性

第二节 数字化转型下企业战略与业财一体化

一、企业管理目标与实现方式转型

二、财务管理目标与实现方式转型

三、数字科技对业财一体化赋能逻辑

第三节 业财一体化概念、步骤与关键要素

一、业财一体化概念、步骤与实施路径

二、业财一体化关键要素与衔接重点

第四节 业财一体化战略规划与流程再造

一、业财一体化战略规划与系统集成

二、业财一体化流程优化与再造

三、业财一体化动态能力构建与治理

第五节 案例与思考

一、上汽集团：制造行业业财一体化实施策略与路径

二、云电投控：能源工程业财一体化管控模式与路径

三、米洛科技：网络科技业财一体化实施策略与路径

四、孩子王：服务行业业财一体化融合策略与路径

五、问题与思考

第六节 本章小结

第二章 顶层化，数智化：业务一体化前台实施演进

第一节 业务一体化与企业价值链

一、业务流程再造

二、管理流程再造

三、技术赋能流程再造

第二节 业务一体化顶层设计

一、供应链一体化

二、纵向一体化与横向一体化

三、共享服务中心

第三节 业务一体化与信息管理系统

一、ERP管理系统建设推动业务一体化 

二、商业智能驱动融合ERP推动业务一体化 

第四节 业务一体化模式与集成方案 

一、数字化系统赋能业务一体化基础 

二、业务一体化主要模式 

三、业务一体化功能模组集成平台

第五节 案例与思考

一、美团：互联网科技的O2O+SBC模式

二、浙商银行：E家银商城的O2O+SBC模式

三、卓世科技：家庭医生C2M+AI的实现模式

四、问题与思考

第六节 本章小结

第三章 数智化，业到财：数据中台实施演进

第一节 数据中台概念与特征、战略与路径

一、数据中台概念与特征

二、数据中台战略与路径

第二节 中台战略价值驱动业财一体化路径

一、数据中台建设业务价值和技术价值

二、财务中台对业务中台的价值赋能

第三节 数据中台为业财赋能的逻辑与方法

一、数据中台战略下业财一体化路径与框架

二、数据中台战略下财务中台实现路径

三、数据中台下业财中台功能模组

第四节 AI中台为业财赋能的逻辑与方法

一、AI中台赋能实现的演进路线

二、AI中台赋能的算力资源管控

三、AI中台赋能实现优势与模式

第五节 案例与思考

一、海尔集团：数据汇聚和大数据中台

二、恒实科技：中台协同数智管理

三、孩子王：数据中台+AI中台赋能服务链

四、问题与思考

第六节 本章小结

第四章 业到财，一体化：财务集成与共享

第一节 财务集成实现共享原理

一、财务集成共享原理与内涵

二、财务集成共享路径驱动

三、财务集成的全面预算建设

第二节 财务集成之财务共享

一、财务共享服务的概念与职能架构

二、财务共享升级演进

第三节 财务共享服务模式

一、财务共享服务中心按集中模式分类

二、财务共享服务中心按服务范围分类

三、基于财务集成模式的财务共享服务中心建设

第四节 财务集成共享资金司库

一、资金司库概念

二、司库管理的进阶演进

第五节 案例与思考

一、蒙牛集团：数字化财务共享服务中心

二、中国石化：AI+财务共享建设

三、中国华电：财务共享和司库体系建设

四、问题与思考

第六节 本章小结

第五章 数智化，智能化：业财一体化赋能

第一节 企业战略与战略财务一体化赋能

一、战略规划工具一体化赋能的逻辑与路径

二、全集成的智能化赋能方案

三、部分集成的智能化赋能方案

第二节 企业业务与业务财务一体化赋能

一、智能决策流程化与量化支持

二、智能管理会计战略转化赋能方案

三、财务共享税收风险量化集成赋能

四、数字化档案流程与战略赋能

第三节 业务共享与财务共享一体化赋能

一、智能化财务管理推动企业提质增效

二、RPA+费用智能化+智能合规方案

三、商旅叠加积分模块化组合赋能演进

四、员工福利模块化组合赋能

五、研发费用数字化流程及管控赋能

第四节 数字化工厂模式的智能制造

一、数字化工厂的转型问题与对策

二、数字化工厂的实施步骤与路径

三、数字化工厂的生产组织变革

第五节 案例与思考

一、海尔集团：财务数智化与数字化工厂模式

二、华为：业财融合模式

三、问题与思考

第六节 本章小结

第六章 数智化，智能化：数据技术赋能

第一节 常规数字技术工具类

一、数据技术集成基础工具

二、数据技术集成应用工具

第二节 大数据技术及分析工具类

一、大数据技术概念、特征与工具

二、大数据分析的数据挖掘

第三节 数据技术赋能的场景化应用

一、大数据分析技术在金融资本端的应用

二、数据挖掘在财务中的典型应用

三、流程挖掘概念、算法与技术

四、数据技术赋能供产销智能模式

第四节 数字技术赋能财务场景模型

一、数字技术赋能财务的场景指标体系

二、数字技术赋能财务的场景模型类型

第五节 案例与思考

一、中兴通讯：数字技术赋能的业财一体化

二、新希望服务：数字电商模式的业财一体化

三、数据技术赋能财务智能战略报告

第六节 本章小结

第七章 数智化，智能化：人工智能赋能

第一节 人工智能概念与特征

一、人工智能概念、架构

二、人工智能的财务应用

第二节 人工智能目标及研究范畴

一、人工智能研究目标

二、人工智能研究领域

三、机器学习的概念与基本框架

四、自然语言处理

第三节 AI+大模型+模式

一、大模型概念与优势

二、大模型落地流程及建设方案

三、AI+财务的模式与评价

第四节 基于AI大模型的业财一体化实践

一、AI大模型在业财一体化中的应用场景

二、基于AI大模型的业财一体化实现方案

三、AI大模型在业财一体化中的风险与挑战

四、AI大模型环境下的数据安全防护策略

第五节 案例与思考

一、中和宇衡：AI+大模型融合模式

二、机器学习在财务与审计中的应用

第六节 本章小结

第八章 结论与展望

第一节 企业业财困境与问题

一、业财一体化痛点与瓶颈

二、业财一体化转型压力与趋势

第二节 业财一体化闭环链接

一、企业顶层战略规划分解

二、业财一体化协同闭环路径

第三节 业财一体化价值呈现

第四节 不足与进一步努力方向

参考文献