新编工程项目审计一点通

（1）全流程覆盖+“道、法、术、器”支撑，一本书打通工程项目审计全链路

涵盖工程项目审计全流程，观念创新，道、法、术、器，决策，设计，施工前准备，采购，工程施工，智能建造，工程造价，工程财务，招标投标，合同管理，竣工验收，后评价，跨界融合，审计报告，审计沟通，团队建设

（2）新基建时代工程项目审计的标杆之作，以实战赋能审计价值跃迁，重塑行业审计方法论与实践标准

·全流程覆盖+场景聚焦：贯穿工程项目全生命周期，直击核心环节审计痛点

·理念创新+体系支撑：以“道、法、术、器”为框架，融入“人本审计”“业审融合”理念，构建完整方法论

技术适配+前瞻布局：覆盖智能建造、数字化审计等趋势，适配新基建发展需求

多维适配+受众广泛：兼顾内审、企业中高层管理者、工程项目管理、财务、造价等多岗位需求，同时适配企业培训与高校教学场景

行业背书+经验沉淀：凝聚行业一线与实战团队多年经验，获审计署原审计长等专业人士认可推荐

工具赋能+实操便捷：配套我国现行工程造价的构成插页、穿行试验模型等实用工具，降低审计门槛，新手也能快速上手

新基建以数字化催生新质生产力，工程项目作为中国审计的关键抓手与核心领域，地位愈发关键。但该领域专业壁垒高、链条复杂，传统审计易陷入“见物不见人”的困境，内审人员常面临决策支撑乏力、报告缺乏分量的职业挑战。为破解实战难题、满足行业高质量发展需求，助力从业者筑牢职业根基，本书凝聚作者多年实战经验精心编写而成。本书作者立足于新时代新基建的发展背景，以观念创新为引领，以“道、法、术、器”为支撑，以全流程覆盖为核心，以实战应用为目标，系统阐述了从工程项目全生命周期审计到智能建造、跨界融合的完整方法论，并深入剖析了决策、设计、采购、施工、造价、财务、招标、合同、验收及后评价等各关键环节的审计要点、方法与案例。书中融合了先进的审计理念、实用的管理工具与鲜活的实战案例，强调“业审融合”“人本审计”与“价值增值”，旨在帮助内部审计人员突破传统审计局限，实现从合规检查到管理赋能、风险预警与战略支持的跨越。本书适合企业内部审计人员，企业中高层管理者，工程项目管理人员，财务与成本管控人员，企业管理、财务、法务、纪委、监察工作者，以及高校相关专业师生、职场培训人员阅读和使用。

谭丽丽，中国商业会计学会副会长、风控与审计分会会长、财政部内部控制标准委员会咨询专家、中国内部审计协会准则委员会专家。

历任武钢审计部长、计划财务部部长、工程预算处处长、企业经营咨询指导组组长，三一重工副总经理兼党委副书记，在企业生产经营一线从事过十余个岗位的专业工作，成长为通晓财务、管理、工程技术、审计等多专业的复合型人才。

直接参与多项国家级管理课题的研发，在国内外刊物和学术会议上发表论文80余篇。荣获65项管理成果和科研成果奖。

先后荣获“全国五一劳动奖章”等荣誉称号100余项，当选武汉市人大代表、湖北省党代表，享受政府专家津贴。

第1章 观念创新 1

1.1 百年大变局：新基建成为中国经济高质量发展的重要推手 2

1.1.1 灾难是一所大学 2

1.1.2 新基建、新机遇，内部审计融入社会经济大发展 2

1.1.3 “基建狂魔”引领世界，内部审计如何打好“中国牌” 3

1.2 赛道选择胜于努力：走进工程项目审计 3

1.2.1 工程项目审计的定义 4

1.2.2 你知道吗？项目≠工程 4

1.2.3 工程管理的核心任务是提供增值服务 5

1.2.4 工程项目审计面临的挑战与短板 6

1.2.5 企业高层管理者究竟需要怎样的内部审计 7

1.2.6 天下没有白走的路，步步都算数 7

1.3 工程项目审计：成在理念，败在理念 9

1.3.1 工程项目审计，让我们活出生命的意义 9

1.3.2 主义，是一面旗帜 10

1.3.3 怎样让工程项目审计产生1倍、10倍、100倍的效果 11

1.3.4 这里有一张内审人的“价位”表，你在哪一档 12

1.3.5 风险全景地图助你“一审多项、一项多果、一果多用” 13

1.3.6 快乐工作和生活，打造心花怒放的职场体验 13

第2章 道、法、术、器 17

2.1 看清工程项目审计的生态链 18

2.1.1 数字化时代，如何推倒管理中各自为政的“墙” 18

2.1.2 用“柔性投资总控”破解世界性工程造价难题 19

2.1.3 让审计评价更轻松的“三控、三管、一协调” 19

2.2 工程全生命周期中的审计路径 21

2.2.1 工程项目全生命周期的内涵 21

2.2.2 治大国如烹小鲜，梳理流程“一念间” 22

2.2.3 工程项目审计不打乱仗，厘清阵地的“条”与“块” 23

2.2.4 破题工程项目管理的十大矛盾 24

2.2.5 A 企业为何成为行业公认的工程建设标杆 25

2.3 工程项目审计的顶层视野 26

2.3.1 这张导图会“说话”，企业家能将其派上“大用场” 26

2.3.2 审计计划——锚定风险与价值的“魂” 28

2.3.3 审计通知书——背后的“窥视”与较量 30

2.3.4 审计取证——即学即用的“实战心法” 31

2.3.5 审计整改——打通审计监督的“最后一公里” 33

2.3.6 一幅鸟瞰图，一目懂企业 34

2.3.7 审计谁 36

2.3.8 审什么 36

2.3.9 怎么审 37

2.3.10 怎么定责 38

2.3.11 怎么写报告 39

2.3.12 望闻问切：梳理工程项目的命脉之流 39

2.4 工程项目审计依据：职责、制度与标准 40

2.4.1 工程项目管理：明确核心部门的主要职责 41

2.4.2 让制度用起来“如鱼得水”的10 个高招 42

2.4.3 管理制度的管理办法 44

2.5 人本审计，为工程项目打开一扇窗 45

2.5.1 世界上的所有问题，都是人的问题 46

2.5.2 人的行为有规律，遇事反常必有妖 46

2.5.3 人的行为可计量、可评价、可预测、可提升 47

2.5.4 看别人看不到的地方，算别人算不清的账，做别人做不到的事 47

2.5.5 人本审计的九大特点 47

2.6 迎审：赋能增值恰当时 48

2.6.1 “审计来了！”有人欢喜有人愁 48

2.6.2 迎审策略，我们心照不宣 49

2.6.3 己所不欲，勿施于人：审前赢得“印象分” 49

2.6.4 迎审进行时，整改在奔跑 51

2.6.5 沟通是金，审计不出无解的题 53

2.6.6 双向赋能：真实场景中的双赢 54

2.7 工程项目审计一点通的底层逻辑 56

2.7.1 工程目标与审计目标的融合 56

2.7.2 一语点睛工程项目审计“一点通” 59

2.7.3 靶向审计的实操线路图 60

2.7.4 我们独创的立体式穿行试验：穿的是“关系” 62

2.7.5 “多快好省”出成果，审计这样在“联网” 65

第3章 决策篇 67

3.1 决胜前的运筹帷幄——工程项目决策概述 68

3.1.1 风暴来临前的布阵—— 一份VUCA时代工程决策的风险清单 68

3.1.2 战略发展规划的“三个坚持，三不追求” 68

3.1.3 可行性研究的主要内容 69

3.1.4 工程项目决策中影响投资控制的八大因素 70

3.2 决策的流程 71

3.3 决策审计的依据 72

3.4 决策审计重点关注的内容 73

3.4.1 决策审计的事前、事中和事后 73

3.4.2 决策关注的风险 73

3.4.3 决策关注的合规与内控 74

3.4.4 决策关注的绩效 74

3.5 决策审计具体检查内容 74

3.5.1 “决策科学化、民主化”不是空话，而是实干！ 75

3.5.2 内部审计不是先知，何以明察 75

3.5.3 推行设备国产化，降低建设项目投资 75

3.5.4 一个“鸡和蛋”的故事，让“空手套白狼”的项目告吹 76

3.5.5 陷阱总是从美丽的故事开始 77

3.5.6 如何将审计报告打造成一份铁证清单 77

3.5.7 重点审计清单里，深藏不露的“其他”怎么查 79

3.6 审计指南：决策环节具体检查内容 79

第4章 设计篇 83

4.1 工程项目的灵魂——设计概述 84

4.1.1 慎重选择设计商，低价中标难以打造匠心和品牌 84

4.1.2 精准制胜，工程设计阶段的关键点 86

4.1.3 投资控制的重中之重——设计方案的优化与审核 87

4.1.4 设计基础资料知多少——内审应了解的文件 88

4.2 设计的流程 89

4.3 设计阶段审计依据 90

4.4 设计环节审计重点关注的内容 91

4.4.1 项目设计的风险审计 91

4.4.2 项目设计的合规审计 92

4.4.3 项目设计的绩效审计 93

4.5 设计环节审计检查方法与案例 94

4.5.1 没有科学的标准，就没有科学的商务 94

4.5.2 高层会议内审发声之道：用专业深度赢得战略席位 95

4.5.3 审计部长向市长进言，促成“设计变更”，造福一方百姓 95

4.6 审计指南: 设计环节具体检查内容 96

第5章 施工前准备篇 99

5.1 启程远航的施工前准备 100

5.1.1 “花落”知多少？盘点施工前10项准备工作 100

5.1.2 审批程序水太深？“放管服”新政防踩坑 102

5.1.3 审批制、核准制、备案制，三种形式三扇门 103

5.1.4 施工现场如战场，一份清单终结“百图章” 103

5.2 施工前准备环节的审计流程 105

5.3 施工前准备环节的审计依据 105

5.4 施工前准备环节审计重点关注的内容 105

5.5 施工前准备环节审计具体检查内容 106

5.6 具体检查方法与案例 107

5.6.1 申报投资获批后，为何比不要投资还抓狂 107

5.6.2 企业热盼外部咨询的10个理由 108

第6章 采购篇 111

6.1 “兵家必争之地”——采购概述 112

6.1.1 工程建设的“先行官”——以目标为纲 112

6.1.2 采购系统四层级，从低到高厘清体系 112

6.1.3 采购成败在细节——采购在接口部位的责任传递 113

6.1.4 最花钱的地方应该如何花钱——设备采购的主要方式 114

6.2 采购的流程 115

6.3 工程项目采购审计依据 116

6.4 采购审计重点关注的内容 116

6.4.1 采购的最大风险来自人的行为 116

6.4.2 采购的合规审计关注文化 117

6.4.3 无论环境怎样变，“三流合一”走一遍 117

6.5 采购审计的检查方法及案例 118

6.5.1 采购审计的速度怎样才能跑过“风” 118

6.5.2 采购审计的循环，岂止教科书那么简单？——屡试不爽的动态立体采购循环 119

6.5.3 采购审计智能化的“八库一平台” 122

6.5.4 多赢的供应链：16 个维度向采购要效益 123

6.5.5 采购价格不是猜谜游戏——揭开价格的面纱 125

6.5.6 大智移云，让采购审计更轻松 126

6.5.7 采购审计必知的战略洞见：新商业模式“七个零” 128

6.6 审计指南：采购环节具体检查内容 129

第7章 工程施工篇 131

7.1 化蓝图为现实的神奇画笔——工程施工概述 132

7.1.1 洞悉工程建设的最终价值 132

7.1.2 掌握工程建设的“魂”力量 132

7.1.3 三控、三管、一协调，施工现场会说话 133

7.1.4 谋定而后动，盘活施工一盘棋 133

7.2 施工管理的流程 134

7.3 工程施工审计依据 136

7.4 施工审计重点关注的内容 137

7.4.1 干工程必看！“想成事、能成事、不出事”的11 个启发式 137

7.4.2 施工审计第一绝——现场有你需要的一切 138

7.4.3 三表两图，施工现场运筹帷幄的实战沙盘 139

7.5 施工审计的检查方法及案例 140

7.5.1 借力“五个平台”，实现“八个管到” 140

7.5.2 审天、审地、审动力 141

7.5.3 踢出“临门一脚”，审计便海阔天空 142

7.5.4 土方审计遇瓶颈，实用高招众人求 144

7.5.5 突发事件的治理利器：审计备案制 144

7.5.6 设计院长教审计，隐蔽工程怎么审 145

7.5.7 舍我其谁？尖兵审计部的沙石突围战 146

7.6 审计指南：施工环节具体检查内容 147

第8章 智能建造篇 151

8.1 重塑建筑生态链的篇章——智能建造概述 152

8.1.1 理性走进智能建造 152

8.1.2 智能建造的世界里没有墙 153

8.1.3 智能建造中“三控、三管、一协调”的底层逻辑 154

8.1.4 IT审计的“六部曲” 156

8.2 智能建造的流程 158

8.2.1 决策阶段 158

8.2.2 设计阶段 159

8.2.3 施工前准备阶段 159

8.2.4 施工阶段 161

8.2.5 生产准备阶段 161

8.2.6 竣工验收阶段 161

8.2.7 后评价阶段 162

8.3 智能建造审计依据 163

8.4 智能建造审计重点关注的内容 164

8.4.1 聚焦三条主线，助力智能建造行稳致远 164

8.4.2 点燃你不灭的好奇火种，探索智能世界的繁花之路 166

8.4.3 建模，破除大模型迷信：选择小模型并非妥协 170

8.5 智能建造审计的检查方法及案例 172

8.5.1 全景取证新利器：数据为证，科技为盾 172

8.5.2 项目审计的灵魂，在于分析问题的思维 175

8.5.3 从0到1，花湖机场全数字化护城河的锻造之路 176

8.5.4 中国移动：引领数智化审计新纪元 178

8.5.5 敏捷审计的集结号，在这里吹响！ 179

第9章 工程造价篇 183

9.1 数字时代的基建交响曲——工程造价概述 184

9.1.1 成功的造价管理是一种无边界组织的系统效应 184

9.1.2 工程市场新机制：清单计量、市场询价、自主报价、竞争定价 186

9.1.3 镜鉴新标准：工程造价表的干净，就是工程的干净 186

9.2 工程造价流程 188

9.3 工程造价审计依据 189

9.4 工程造价审计重点关注的内容 190

9.4.1 从单一到多面：造价审计师多维制胜的价值密码 190

9.4.2 造价工程师的“五大思维”和“七重角色” 191

9.4.3 对管理的再管理：“工程造价”的进阶审计 192

9.5 造价审计的检查方法及案例 194

9.5.1 最抠门的“狼”领导：教我怎样抠钱审造价 194

9.5.2 转包——最难啃的“硬骨头”在我们手中“秒杀” 198

9.5.3 从巨亏到盈利，阿米巴模式怎样让工程造价省出了“隐形金矿” 199

9.5.4 解决工程造价纠纷的十大利器 201

9.5.5 与市场合拍——业主如何制定包干价 206

9.6 审计指南：工程造价环节具体检查内容 207

第10章 工程财务篇 209

10.1 “流动的命脉”资金链——工程财务概述 210

10.2 资金安全保增值，“20 字方针”用到哪里哪里灵！ 211

10.2.1 生财有道 211

10.2.2 聚财有度 213

10.2.3 用财有禁 213

10.2.4 理财有方 214

10.2.5 调控有力 214

10.3 工程财务管理流程 215

10.4 工程财务审计依据 216

10.5 工程财务审计重点关注的内容 217

10.5.1 底线：防风险，如何审计安全性 217

10.5.2 主线：促合规，如何审计遵循性 217

10.5.3 高线：创绩效，如何审计创新性 218

10.6 工程财务审计的方向、价值实现路径、检查方法及案例 219

10.6.1 “一带一路”旗舰篇，境外审计点亮卓越治理中国牌 219

10.6.2 内审人背后的隐形推手:智能财务共享 221

10.6.3 我们让“拖欠工程款七桩罪”人人皆知 223

10.6.4 纪委接到贪腐举报，为何不去看财务的账 223

10.6.5 揭开“头戴三尺帽，任你砍一刀”的真面纱 224

10.6.6 定价的弹性若失度，便是舞弊成铁律 224

10.6.7 甲供料，你的水到底有多深 225

10.6.8 造价表，就是关系表 225

10.6.9 在“雷池”与“隐形利润池”之间共舞的艺术 226

10.6.10 工程项目税收优惠方式 227

10.7 审计指南：工程财务环节具体检查内容 228

第11章 招标投标篇 231

11.1 没有程序的公正，就没有事实的公正——招标投标概述 232

11.2 招标投标工作流程 233

11.3 审计依据 236

11.4 招标投标审计重点关注的内容 237

11.5 招标审计的检查方法及案例 244

11.6 审计指南：工程项目招标投标环节具体检查内容 250

第12章 合同管理篇 253

12.1 写我所做的，做我所写的——合同管理概述 254

12.2 合同管理流程 260

12.3 合同管理的审计依据 261

12.4 合同审计重点关注的内容 261

12.5 工程项目合同审计的检查方法及案例 262

12.6 审计指南：合同管理环节具体检查内容 266

第13章 竣工验收篇 271

13.1 项目交付的是初心——竣工验收概述 272

13.2 竣工验收程序 276

13.3 工程项目竣工验收审计依据 277

13.4 竣工验收审计重点关注的内容 278

13.5 竣工验收审计的检查方法及案例 279

13.6 审计指南：竣工验收环节具体检查内容 284

第14章 后评价篇 287

14.1 不评即弃——工程项目后评价概述 288

14.2 工程项目后评价的流程 291

14.3 工程项目后评价的审计依据 292

14.4 项目后评价审计重点关注的内容 293

14.5 后评价审计的检查方法及案例 297

14.6 审计指南：后评价审计具体检查内容 301

第15章 跨界融合篇 303

15.1 能成大事的“四融合”，秘诀就在一念间 304

15.2 遇事能做：夯实“穿透式审计”基本功 305

15.3 团队能带，你的专业就是最好的召集令 308

15.4 开口会说：审计营销的独特优势 309

15.5 动笔能写：内审人，你是阳光心态的发动机 310

第16章 审计报告篇 313

16.1 审计报告的价值与目的 314

16.2 起草报告，和“一张纸”对话 314

16.3 审计报告太长，做份导读又何妨 315

16.4 阅读者与痛点的扳机 316

16.5 审计质量试金石，透过现象看本质 317

16.6 怎样把审计报告搭建成一座“金字塔” 317

16.7 这份审计报告，如何掀起企业的审计风暴 318

16.8 穿透式整改：这份审计报告为何成为全国示范 320

16.9 让天下没有难写的文章 321

第17章 审计沟通篇 323

17.1 沟通的起点是与自己沟通 324

17.2 沟通的关键是为对方着想 328

17.3 沟通的预案是有备而来的 330

17.4 沟通的目标是直奔结果 330

17.5 沟通的氛围是积极倾听 331

17.6 沟通的艺术是好好说话 332

17.7 沟通的修炼是协调关系 332

17.8 沟通的时机是顺势而为 334

17.9 沟通的利器是动笔写信 335

17.10 沟通的赋能是持续演练 336

第18章 团队建设篇 339

18.1 创学习型组织的发展战略 340

18.2 开启员工心灵之窗的领导者角色 341

18.3 自我超越的素质达标 341

18.4 以人为本的“凝聚工程” 343

18.5 上下互动的团队学习 344

18.6 学以致用的创奖平台 345

18.7 持续培育的学习能力 345

18.8 打造竞争优势的知识管理 346

18.9 我们的专利：把你手中的牌打出“王炸” 347

18.10 打造中国内控内审的星光大道 348

参考文献 351

致谢 353

本书收获的赞誉 355