审计数据处理与分析从入门到精通

《审计数据处理与分析从入门到精通》旨在帮助读者系统掌握审计数据处理与分析的核心方法与实践技能，提升审计工作能力。全书共分为七章，内容涵盖审计知识的基础入门、内部审计的实操技巧以及外部审计的业务流程，适合审计新手和有一定经验的审计人员学习参考。

第一部分（第1章）介绍了审计工作的核心概念和实操框架，包括审计的目标、分类、流程、风险，以及审计五要素（三方关系人、财务报表、审计证据、审计报告）的解析。此外，还详细讲解了审计策略与抽样方法的实际应用，通过案例帮助读者理解理论知识。

第二部分（第2至6章）以内部审计为核心，深入探讨了内审部门的管理、内部控制制度的建立与实施，以及内部审计的具体流程与技术。其中，第2章重点介绍了内审机构的设置、人员职业道德规范、工作内容及程序，还涉及风险导向审计技术和计算机辅助审计技术的应用。第3章至第6章分别围绕资产类账户、负债及所有者权益类账户、成本费用及会计资料的审计展开，结合Excel工具进行数据处理与分析，通过实例讲解帮助读者掌握实操技能。

第三部分（第7章）从外部审计的角度，介绍了外部审计的相关业务与内部控制，以及审计报告的出具流程，为读者提供了全面的审计视角。

《审计数据处理与分析从入门到精通》注重理论与实践结合，通过实操案例和工具应用提升学习效果。此外，书中附赠财务管理相关表格模板，便于读者直接使用。无论是审计新手还是希望提升技能的从业者，都能通过《审计数据处理与分析从入门到精通》快速掌握审计数据处理与分析的方法，为职业发展奠定坚实基础。

曾永翠，中级会计师。从事财会和审计相关工作多年，对财务分析和财务管理有独到的见解，具有扎实的财务理论知识和丰富的实践经验。曾主持大量项目审计工作，对审计流程和审计处理十分熟悉。多次为各大经济类网站撰写文章并发表。现担任某石油天然气公司财务经理。

第1章 从核心概念到实操框架

1.1 审计基础：目标、分类与流程 2

1.1.1 审计的目标 2

1.1.2 审计的分类 5

1.1.3 审计基本要求 7

实例讲解 审计人员在工作中保持职业怀疑的表现 10

实例讲解 审计人员在工作中运用职业判断找出问题 11

1.1.4 审计过程 11

1.1.5 审计风险 13

实例讲解 审计风险的计算与运用 14

1.2 审计五要素实操解析：三方关系与证据应用 15

1.2.1 审计业务的三方关系人 15

实例讲解 清淤项目审计案例中的三方关系 16

1.2.2 财务报表及财务报告编制基础 17

1.2.3 审计证据 18

1.2.4 审计报告 19

1.3 审计策略与抽样实战：从计划到测试应用 22

1.3.1 初步业务活动 22

1.3.2 总体审计策略和具体审计计划 23

1.3.3 审计抽样在控制测试中的应用 26

实例讲解 销售业务内部控制测试的审计抽样 29

1.3.4 审计抽样在细节测试中的应用 30

实例讲解 年度销售业务细节测试 32

第2章 内审部门管理与数字化审计

2.1 内部审计机构设置与管理 34

2.1.1 内部审计机构的设置 34

2.1 内部审计人员的职业道德规范 35

2.1 内部审计工作内容 36

2.1.4 工作程序和规范 37

2.2 内部控制制度的建立与实施 40

2.2.1 内部控制的基本结构 40

2.2.2 内部控制及相关制度的基本要素 41

2.2 内部控制的建立与实施 42

2.3 内部审计的实施 45

2.3.1 内审业务流程 45

2.3.2 内部审计的组织与开展 46

2.3.3 内部审计之实质性测试的基本技术 49

2.3.4 风险导向审计技术 51

2.4 计算机辅助审计技术与AI结合 53

第3章 工作底稿及资产类账户审计

3.1 审计底稿保证工作留痕 58

3.1.1 审计工作底稿的格式和内容 58

3.1.2 审计工作底稿的编制要求和形式 60

3.1.3 审计工作底稿的作用和保存 61

3.2 资产类账户的审计 63

3.2.1 应收款项审计：账龄分析与坏账风险管控 63

实例讲解 手动编制应收账款账龄分析表 64

3.2.2 坏账准备审计：计提合理性与减值测试验证 71

实例讲解 坏账准备与应收账款的关系 71

3.2.3 存货审计：货物保管的安全与完整 74

3.2.4 固定资产审计：实地盘点＋账实核对 76

3.2.5 无形资产审计：摊销复核与减值识别 78

实例讲解 内部审计中无形资产的审查 78

3.2.6 长期待摊费用审计：计价与分摊管控 79

……

第4章 负债及所有者权益类账户审计

第5章 成本费用及会计资料审计

第6章 其他内审工作及内审报告

第7章 外审工作和审计报告